虚拟货币挖矿的法律边界与合规之路,全球视野与中国实践
虚拟货币挖矿作为区块链技术的核心应用之一,曾因“暴富神话”引发全球热潮，但也因高能耗、金融风险、合规争议等问题成为各国监管的重点对象，随着数字经济的深入发展，明确虚拟货币挖矿的法律边界、构建合规框架，已成为行业健康发展的关键，本文将从全球监管趋势、中国法律政策演进、合规挑战与应对路径三个维度，系统梳理虚拟货币挖矿的法律现状与未来方向。
全球监管视野：从“放任”到“审慎规范”的法律分化
虚拟货币挖矿的法律地位在全球范围内呈现显著差异,
明确禁止与严格限制
部分国家将挖矿视为非法或高风险活动，主要出于金融防风险和能源保护目的。伊朗曾因挖矿导致电力短缺，将加密货币挖矿列为非法活动，仅允许在政府监管的工业区进行；埃及、摩洛哥等国则从宗教或金融主权角度，完全禁止加密货币及相关挖矿行为。中国自2021年起全面禁止虚拟货币挖矿及交易，明确将挖矿活动纳入淘汰类产业，认为其“消耗大量能源，助推虚拟货币投机交易，扰乱金融秩序”。
合法化与监管框架构建
另一些国家则选择“疏堵结合”，通过立法将挖矿纳入监管体系，兼顾创新与风险防控。美国未在联邦层面禁止挖矿，但要求矿工遵守各州电力法规（如德克萨斯州利用富余电力吸引矿企）、反洗钱（AML） laws及税收申报（IRS将挖矿收益视为应税收入）。日本将挖矿视为合法经营活动，要求矿工在金融厅注册，并遵守《资金结算法》的反洗钱规定。俄罗斯虽未明确禁止，但通过《数字金融资产法》将挖矿定义为“经济活动”，要求矿工申报收益并纳税，同时禁止用挖矿收益支付法定货币。
中立态度与探索性监管
部分国家对挖矿持观望态度，暂无统一法律规范，但通过行业自律或地方试点进行探索。德国将挖矿视为“私人经济活动”，允许个人参与但需缴纳所得税；加拿大则因电力丰富且清洁，成为矿企聚集地，各省对挖矿的电力补贴和环保要求各不相同。
中国法律政策的演进：从“灰色地带”到“全面清退”的监管逻辑
中国对虚拟货币挖矿的法律态度经历了“默许—关注—整顿—禁止”的演变过程，核心逻辑始终围绕“维护金融稳定”“保障能源安全”“防范非法金融活动”三大目标。
早期探索与风险提示（2013-2017年）
2013年，中国人民银行等五部委发布《关于防范比特币风险的通知》，首次明确比特币“不是真正货币”，但未直接禁止挖矿，仅要求金融机构不得开展相关业务，挖矿在地方层面处于“灰色地带”，部分地区因电力成本低、政策宽松（如四川、云南）成为挖矿聚集地。
整顿与限电（2018-2020年）
随着虚拟货币价格波动加剧，挖矿带来的能源浪费、投机炒作等问题引发关注，2018年，内蒙古等地将挖矿纳入“淘汰类产业”，要求清理关停；2020年，国家发改委将虚拟货币挖矿列入《产业结构调整指导目录（2019年本）》淘汰类，明确“淘汰期限为2020年”，但执行力度因地区而异。
全面禁止与长效监管（2021年至今）
2021年是关键转折点：5月，国务院金融稳定发展委员会会议强调“打击比特币挖矿和交易行为”；9月，中国人民银行等十部门联合发布《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》（下称“924通知”），明确规定“虚拟货币相关业务活动属于非法金融活动”，金融机构不得提供开户、登记、交易、清算等服务，同时要求“全面关停虚拟货币挖矿项目”，此后，各地开展大规模清退行动，四川、新疆等挖矿大省切断矿场电力供应，矿企纷纷海外转移。
法律依据与核心禁令：中国禁止挖矿的法律依据主要包括：
- 《中华人民共和国中国人民银行法》：明确人民币为唯一法定货币，虚拟货币不得作为货币在市场上流通；
- 《产业结构调整指导目录》：将挖矿列为淘汰类产业，地方政府需落实淘汰任务；
- “924通知”：定性挖矿为“非法金融活动”，禁止任何主体提供相关服务，切断其资金流、电力链。
挖矿合规的核心挑战与未来路径
尽管全球对挖矿的监管态度分化,但合规已成为行业生存的“必答题”，当前，挖矿活动面临法律定位模糊、跨境监管套利、能源与环保压力等挑战，未来需通过技术创新、政策协同、行业自律构建合规框架。
核心挑战
- 法律定位不明确：部分国家未将挖矿纳入现有法律体系，导致“合法与非法”界限模糊，例如个人用家用电脑挖矿是否违法，各国规定不一；
- 跨境监管难题：矿企通过“矿机迁移”“海外注册”等方式规避监管，如中国矿企转移至中亚、北美等地，但需面对当地法律适应问题；
- 能源与环保压力：挖矿的高能耗（如比特币年耗电量相当于部分中等国家总量）与“双碳”目标冲突，迫使行业寻求清洁能源解决方案；
- 反洗钱与金融风险：挖矿收益可能成为洗钱、逃税工具，部分国家要求矿工提交KYC（了解你的客户）信息，但执行难度大。
合规路径探索
- 技术创新驱动绿色挖矿：推广低能耗挖矿算法（如权益证明PoS替代工作量证明PoW）、利用可再生能源（水电、风电、光伏）挖矿，降低环保合规风险；
- 政策协同与标准统一：各国需加强跨境监管合作，制定统一的挖矿能耗标准、反洗钱规则，避免监管套利；欧盟通过《加密资产市场法案》（MiCA）要求挖矿平台披露能源消耗信息；
- 行业自律与合规转型：矿企应主动适应监管要求，例如在合法地区注册、申报纳税、建立内部合规机制，从“野蛮生长”转向“规范经营”；
- 法律明确化与分类监管：对个人挖矿、商业挖矿、公益挖矿（如区块链科研）等不同类型实施差异化监管，避免“一刀切”，同时通过立法明确挖矿的财产属性与权益保护规则。
虚拟货币挖矿的法律争议本质上是技术创新与制度规则的博弈,在全球数字经济浪潮下，完全禁止或放任自流均非最优解，各国需在“防范风险”与“鼓励创新”之间寻找平衡，通过完善法律框架、推动技术合规、加强国际合作，引导挖矿行业从“灰色地带”走向“阳光发展”，使其真正成为区块链技术赋能实体经济的合规工具，对中国而言，尽管全面禁止挖矿是基于当前国情的理性选择，但随着区块链技术的迭代与监管经验的积累，未来或可通过“技术备案”“能源审查”等方式，探索合规化路径的可能性。